A.内部审计部门
B.内控管理职能部门
C.业务部门
D.高级管理层
第1题
A.全覆盖原则。内部控制贯穿业务全流程,覆盖所有的部门和人员
B.制衡性原则。在公司治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制
C.审慎性原则。坚持风险为本、审慎经营的理念,在设立机构或开办业务均坚持内控优先的理念
D.相匹配原则。内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂承担、风险状况相适应,并根据情况变化及时调整
第7题
A.董事会、高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任。
B.内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任。
C.董事会、高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担直接责任。
D.业务部门应当对未执行相关制度、流程,未适当履行检查职责,未及时落实整改承担直接责任
第10题
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