货币资金内部控制的以下关键环节中，没有缺陷的有（）

A.本人

B.本人授权的人员

C.本人或其授权人员

D.非保管财务专用章人员

A．对于重要货币资金支付由总经理授权审批

B．明确货币资金的审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施

C．明确规定不能由一人保管支付款项所需的全部印章，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管

D．明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录

A.财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管

B.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金

C.因特殊情况需坐支现金的，应事先报经财务总监审查批准

D.企业有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途.金额.预算.支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明

A.财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章

B.对于重要货币资金业务，应当实施集体决策和审批

C.负责定期核对银行账户的人员不能负责登记应收账款明细账

D.被审计单位应当按照规定程序办理货币资金支付业务：支付申请、支付审批、办理支付，最后进行支付复核

A.财务专用章+法定代表人名章

B.单位公章+法定代表人名章

C.财务专用章或者单位公章+法定代表人名章

D.财务专用章或者单位公章+法定代表人或其授权代理人名章

A.公章、财务专用章

B.财务专用章、法定代表人名章

C.公章、授权代理人名章

D.财务专用章、授权代理人名章

A.柜员

B.运营主管

C.行长

D.运营管理部

A.账务柜员

B.汇票保管人员

C.本票保管人员

D.票据交换人员

E.汇票签发人员