下列有关货币资金内部控制制度中，不存在缺陷的有（）

A.财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章

B.对于重要货币资金业务，应当实施集体决策和审批

C.负责定期核对银行账户的人员不能负责登记应收账款明细账

D.被审计单位应当按照规定程序办理货币资金支付业务：支付申请、支付审批、办理支付，最后进行支付复核

A.财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管

B.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金

C.因特殊情况需坐支现金的，应事先报经财务总监审查批准

D.企业有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途.金额.预算.支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明

A.支付复核

B.支付申请

C.办理支付

D.支付审批

A.货币资金业务相关岗位及人员的设置情况

B.银行存款调节表

C.货币资金授权批准制度的执行情况

D.支付款项印章的保管情况

A．财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管

B．对重要货币资金支付业务，实行集体决策

C．现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金

D．指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

A.支付机构之间的货币资金转移可以通过支付机构相互存放货币的形式办理

B.支付机构不得办理银行业金融机构之间的货币资金转移，经特别许可的除外

C.支付机构之间的货币资金转移可以委托其他支付机构进行办理

D.支付机构之间的货币资金转移应当委托银行业金融机构办理

A.存货、货币资金、应收账款、固定资产

B.应收账款、货币资金、存货、固定资产

C.货币资金、存货、应收账款、固定资产

D.货币资金、应收账款、存货、固定资产

A．检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象

B．检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为

C．检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象

D．检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞