A.企业应分配足够的资源建立控制系统
B.及时发现违反管理政策和制度的行为
C.遵守《萨班斯-奥克斯利法案》的需要
D.消除无效的控制措施以便提高运营效率
第1题
A.员工不严格执行内部控制措施
B.内部控制的目标制定不合理
C.内部控制本身具有一定的局限性
D.内部控制制度有待进一步完善
第2题
A.行政监管部门
B.与该缺陷直接相关的责任单位
C.负责执行整改措施的人员
D.责任单位的上级单位
第3题
A.业务负责人可对所有威胁点实施同等强度的控制
B.审计师可以用该方法确认设置控制措施的适当性
C.系统设计师对可能发生损失的高风险点进行排序
D.系统设计师可用于确定在哪些点位使用控制资源最有效
第5题
A.管理层建立和保持对财务报告的适当内部控制的声明
B.识别管理层评价对财务报告的内部控制有效性所用框架的声明
C.在最近的财政年度末,管理层对公司财务报告期间内部控制效果的评估报告
D.应包括以上各选项的内容
第6题
A.同时采取手工控制和自动化控制
B.预防性控制和发现性控制相结合
C.不相容职务和替代性的控制措施
D.以上各选项均属于控制活动组合
第8题
A.应遵循相互制约的原则,即主要考虑横向控制的制约关系
B.主要涉及投资、研究、交易等与投资管理密切相关的业务环节,其他环节的内部控制可根据需要决定是否设立
C.应考虑以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果
D.应确保基金资产、自有资产、其他资产在统一的控制措施下运作
第9题
A.控制风险始终大于零
B.内部控制具有固有局限性
C.如果内部控制足够健全有效,内部控制测评可以代替实质性审查
D.内部控制测评不能代替实质性审查
第10题
A.复杂程度较高的控制
B.管理层逾越某一控制活动
C.需要高度判断力的控制
D.应考虑以上各项因素
为了保护您的账号安全,请在“上学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!