A.复杂程度较高的控制
B.管理层逾越某一控制活动
C.需要高度判断力的控制
D.应考虑以上各项因素
第1题
A.影响企业实现目标的风险应与已建立的风险容忍度相关联
B.考虑运营、报告和合规这些目标对与企业的适用性
C.考虑可能导致内部控制失效的外部环境
D.各层级主管领导应考虑上述所有评估事项
第3题
A.企业对诚信和道德价值观做出承诺
B.企业根据其目标,使员工各自担负起内部控制的相关责任
C.企业制定足够清晰的目标,以便识别和评估有关目标所涉及的风险
D.企业为用以支持目标实现的技术选择并制定一般控制政策
第5题
A.评估操作风险和内部控制、损失事件的报告
B.数据收集、关键风险指标的监测
C.新产品和新业务的风险评估、内部控制的测试
D.外部监管措施
第6题
A.业务活动
B.内部控制
C.风险评估
D.风险管理
第8题
A.注册会计师经常采用分析程序识别和评估内部控制风险
B.注册会计师应当了解与财务报表审计相关的所有内部控制
C.注册会计师应当了解被审计单位所有的内部控制
D.如果多项控制活动能够实现同一控制目标,注册会计师无须了解与该目标相关的每项控制
第9题
A.优先考虑系统停机的时间
B.确认风险暴露损失最大的地方
C.确认需要更多手工控制的地方
D.确认需要持续的跨部门活动
第10题
A.制定满足客户需求的应用系统的目标
B.考虑可能影响目标实现的外部和内部因素
C.识别和评估包括舞弊风险在内的相关风险
D.基于既定的风险承受能力采取适当的风险应对措施
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