A.人为判断错误和人为失误导致内部控制失效
B.因为信息技术故障未能记录信息
C.因多人串通或管理层凌驾内部控制而被规避
D.信息技术人员失误导致系统瘫痪
第1题
A.控制风险始终大于零
B.内部控制具有固有局限性
C.如果内部控制足够健全有效,内部控制测评可以代替实质性审查
D.内部控制测评不能代替实质性审查
第2题
A.人为失误而导致内部控制失效
B.治理层对内部控制的设计和执行负有监督责任
C.建立和维护内部控制是被审计管理层的职责
D.对资产和记录采取适当的安全保护措施是被审计单位管理层应当履行的经管责任
第4题
A.业绩评价
B.职权与责任的分配
C.外部监管部门的检查
D.内部审计部门评估内部控制执行情况
E.对已记录的事项由经办人之外的独立人员进行验证
第7题
A.建立和维护内部控制是公司管理层的职责
B.内部控制的成本不应超过预期带来的收益
C.在决策时人为判断可能出现错误
D.对资产和记录采取适当的安全保护措施是公司管理层应当履行的管理责任
第9题
A.理层经济利益相关的重大交易没有得到治理层适当审查
B.会计师识别出的被审计单位内部控制未能防止的管理层小金额舞弊
C.计单位重述以前公布的财务报表,以更正由于错误或舞弊导致的重大错报
D.有效应对识别出的特别风险的证据
第10题
A.员工不严格执行内部控制措施
B.内部控制的目标制定不合理
C.内部控制本身具有一定的局限性
D.内部控制制度有待进一步完善
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