A.应决定业务流程中应用的信息技术和技术应用控制之间的依存度
B.应建立与信息技术基础设施相关的控制活动
C.应建立与安全管理流程相关的控制活动
D.应建立与信息技术引进、开发和维护流程相关的控制活动
第1题
A.公司层面信息技术会影响一般控制和应用控制的部署和落实
B.注册会计师在执行信息技术一般控制和应用控制审计之前,会首先执行配套的公司层面信息技术控制审计
C.应用控制是有助于达到信息处理目标的控制
D.信息技术一般控制是否有效不会影响应用控制的有效性是否能够信任
第2题
A.企业选择并制定有助将目标实现风险降低至可接受水平的控制活动
B.企业为用以支持目标实现的技术选择并制定一般控制政策
C.企业识别并评估可能会对内部控制系统产生重大影响的变更
D.企业通过政策和程序来部署控制活动:政策用来确定所期望的目标;程序则将政策付诸于行动
第4题
A.计划和组织
B.指挥和协调
C.计划、组织、指挥、协调及控制
D.组织和控制
第6题
A.现金管理
B.融资渠道和融资方式
C.应收账款管理
D.存货管理
E.金融投资和并购重组
第7题
A.组织结构与不相容职务分离
B.管理层参与控制活动
C.将内部审计职能外包
D.奖励合规性控制行为
第8题
A.下放权力和明确职责与权限
B.使用矩阵技术分离职责冲突
C.建立能实时监控的业务系统
D.选择并执行替代性的控制活动
第9题
A.信息技术一般控制是应用控制和公司层面信息技术控制的基础
B.注册会计师执行公司层面信息技术控制审计通常安排在执行信息技术一般控制和信息技术应用控制审计之前
C.评估的重大错报风险为低水平时,如果计划依赖自动应用控制,可以对其直接测试,而无需对信息技术的一般控制进行验证
D.需要关注的应用控制要素包括完整性、准确性、存在和发生
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