A.优先考虑系统停机的时间
B.确认风险暴露损失最大的地方
C.确认需要更多手工控制的地方
D.确认需要持续的跨部门活动
第1题
A.明确业务系统设置关键控制点的位置
B.管理层评价员工责任的机会
C.授予员工拥有责任的机会
D.决定组织中设定目标的依据
第3题
A.总体审计策略用以总结计划阶段的成果,确定审计的范围.时间和方向
B.总体审计策略包括确定何时分配审计资源,包括是在期中审计阶段还是在关键日期调配资源等
C.总体审计策略需要确定执行业务所需资源的性质.时间安排和范围
D.注册会计师应当在制定总体审计策略时确定了解和识别内部控制的程序的性质.时间安排和范围
第4题
A.让内部审计师或内部控制师参与业务系统开发
B.使用经验丰富的内控专家设置有效的控制措施
C.要求业务部门负责制定业务系统的业务需求书
D.要求IT部门负责制定业务系统的业务需求书
第5题
B. 确定关键控制点
C. 建立关键限制
D.D.建立控制关键控制点控制体系
E. 当监控表明个别CCP失控时说采取的纠偏措施
F. 建立验证程序、证明HACCP体系工作的有效性
G.G. 建立关于所有适用程序和这些原理及其应用的记录系统
第6题
A.有助于实现组织既定的经营目标
B.管理层可以实现经营利润最大化
C.经理可以识别运营方面的低效率问题
D.审计师可以评价内部控制体系的有效性
第8题
A.业务负责人可对所有威胁点实施同等强度的控制
B.审计师可以用该方法确认设置控制措施的适当性
C.系统设计师对可能发生损失的高风险点进行排序
D.系统设计师可用于确定在哪些点位使用控制资源最有效
第9题
A.复杂程度较高的控制
B.管理层逾越某一控制活动
C.需要高度判断力的控制
D.应考虑以上各项因素
第10题
A.授权管理
B.职责分离
C.会计处理
D.资产保护
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