A.内部管理制度的完善情况
B.内部控制工作的组织情况
C.财务信息的编报情况
D.合同管理情况
第2题
A.负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行|
B.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估|
C.负责根据董事会确定的可接受的风险水平,指定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施|
D.负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
第3题
A.风险评估要素
B.控制活动要素
C.内部环境要素
D.信息与沟通要素
第4题
A.被审计单位没有书面的内部控制
B.管理层诚信存在严重问题
C.管理层凌驾于内部控制之上
D.管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷
第6题
A.被审计单位内部缺乏针对特别风险的控制
B.管理层无力监督财务报表编制的证据
C.被审计单位重述以前公布的财务报表,以更正由于错误或舞弊导致的重大错报
D.管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施
第8题
A.负责执行董事会决策
B.负责根据董事会确定的可接受的风险水平,制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施
C.负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行
D.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
第9题
A.理层经济利益相关的重大交易没有得到治理层适当审查
B.会计师识别出的被审计单位内部控制未能防止的管理层小金额舞弊
C.计单位重述以前公布的财务报表,以更正由于错误或舞弊导致的重大错报
D.有效应对识别出的特别风险的证据
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