A.内部监控是指监察长对公司内控制度的执行情况进行持续的监督
B.风险评估是指对公司内外部风险进行识别、评估和分析,及时防范和化解风险
C.控制活动可以通过授权控制来进行
D.控制环境包括经营理念、内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等
第1题
A.基金管理人应当建立危机处理机制和程序
B.基金管理人应当对同一机构的多个委托资产账户进行统一运作和核算
C.基金管理人应当建立科学、严格的岗位分离制度
D.基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作
第2题
A.为了提高公司运营效率,公司可以不设专职的内部控制机构
B.日常内部控制以对非经常性发生事项的控制为主,对经常性发生事项控制为辅
C.除了按程序监督外,还需要注重对内部人的控制监督
D.在内部控制制度建立上,公司设立统一的内控制度,各部门无需再设单独的内控制度
第6题
A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅳ
第8题
A.董事会、高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任。
B.内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任。
C.董事会、高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担直接责任。
D.业务部门应当对未执行相关制度、流程,未适当履行检查职责,未及时落实整改承担直接责任
第9题
A.基金管理人内部环境为其它风险管理要素提供规则和结构
B.基金管理人内部环境是其它所有风险管理要素的基础
C.基金管理人内部环境不包括董事会给予的关注和指导
D.基金管理人内部环境特别重要的是经理层的风险偏好
第11题
A.应建立健全公司授权标准和程序,确保授权制度的贯彻执行
B.重大业务授权应当明确授权内容和时效
C.授权要适当,对已不适用的授权应及时修改或取消授权
D.公司员工应当在授权范围内行使职责,管理层因责任重大可在特定情况下突破授权范围
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