A.出纳人员兼任会计档案保管
B.出纳人员兼任债权债务的登记
C.根据单位情况对办理货币资金业务的人员轮岗
D.确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督
第1题
A.检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象
B.检查货币资金支出的授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为
C.检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象
D.检查票据的购买、领用、保管手续是否健全,票据保管是否存在漏洞
第3题
A.内部审计部门
B.内控管理职能部门
C.业务部门
D.高级管理层
第4题
A.检查未经批准而赊销的金额
B.检查赊销是否经过严格审批
C.检查赊销单上是否均有主管人员的签字
D.观察购货付款环节的职责分工是否合理
第7题
A.授权管理
B.职责分离
C.会计处理
D.资产保护
第8题
A.公司治理
B.内控制度
C.风险管理
D.管理制度
第9题
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