A.企业对诚信和道德价值观做出承诺
B.企业根据其目标,使员工各自担负起内部控制的相关责任
C.企业制定足够清晰的目标,以便识别和评估有关目标所涉及的风险
D.企业为用以支持目标实现的技术选择并制定一般控制政策
第3题
A.企业选择并制定有助将目标实现风险降低至可接受水平的控制活动
B.企业为用以支持目标实现的技术选择并制定一般控制政策
C.企业识别并评估可能会对内部控制系统产生重大影响的变更
D.企业通过政策和程序来部署控制活动:政策用来确定所期望的目标;程序则将政策付诸于行动
第4题
A.注册会计师应当了解被审计单位所有的内部控制
B.了解内部控制,包括评价内部控制设计的合理性和运行的有效性
C.实务中,注册会计师需要从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制
D.了解和评价内部控制,应当采用COSO发布的内部控制框架和控制要素分类
第6题
A.国务院
B.中央银行
C.中国银监会
D.中国证监会
第7题
A.全覆盖原则。内部控制贯穿业务全流程,覆盖所有的部门和人员
B.制衡性原则。在公司治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制
C.审慎性原则。坚持风险为本、审慎经营的理念,在设立机构或开办业务均坚持内控优先的理念
D.相匹配原则。内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂承担、风险状况相适应,并根据情况变化及时调整
第8题
A.复杂程度较高的控制
B.管理层逾越某一控制活动
C.需要高度判断力的控制
D.应考虑以上各项因素
第9题
A.《有效银行监管的核心原则》
B.《企业风险管理--整合框架》
C.《萨班斯-奥克斯利法案》
D.《中央企业全面风险管理指引》
第10题
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.内部监督
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