A.内控评价主要针对内部控制运行的有效性
B.评价范围应重点关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域
C.对各单位开展内控评价可以采取不同的评价方法和标准
D.内控评价应以事实为依据,报告内容可以主观决定
E.内控评价应涵盖各类业务和事项
第1题
A.控制环境评价
B.风险评估评价
C.控制活动评价
D.内部监督评价
第2题
A.评价持续监控和单独评价的结果
B.考虑过度的压力
C.沟通控制缺陷
D.监控缺陷整改行动
第3题
A.评价工作应当全面,即包括内部控制的设计与运行,涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项
B.评价工作应当在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域
C.评价工作应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应
D.评价工作应当客观,即准确地揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性
第4题
A.相关控制的人员是否具备必要的权限和技能
B.相关控制活动是否合理和适当
C.设计的风险应对措施是否适当
D.内控制度是否符合内控法规的要求
第5题
A.高级管理层熟悉内部控制体系
B.高级管理层设置一个流程,以确定公司现行的内控体系是否有效
C.高级管理层设置一个流程,评估其内控体系中已收集到的信息用以改进系统的缺陷
D.高级管理层让内部审计师代表其签署内部控制有效性的意见
第10题
A.注册会计师应当了解被审计单位所有的内部控制
B.了解内部控制,包括评价内部控制设计的合理性和运行的有效性
C.实务中,注册会计师需要从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制
D.了解和评价内部控制,应当采用COSO发布的内部控制框架和控制要素分类
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