A.以扣除非经常性损益前后的净利润低者计算,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.5%
B.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
C.最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年实现的年均可分配利润的25%
D.本次发行后累计公司债券余额为最近一期期末净资产额的48%
第2题
B.最近一期期未经审计的净资产不低于人民币10亿元;最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
C.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息,但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%(扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据)除外
D.本次发行后累计公司债券余额达到最近一期期末净资产额的45%,预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
第5题
A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低,作为加权平均净资产收益率的计算依据
B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%
C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
D.最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
第6题
A.高者
B.低者
C.任何一个
D.两者平均值
第7题
A.最近3个会计年度连续盈利,扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以高者为计算依据
B.高级管理人员和核心技术人员稳定,最近6个月内未发生重大不利变化
C.现有主营业务或投资方向能够可持续发展,经营模式和投资计划稳健
D.公司重要资产、核心技术的取得合法,能够持续使用,不存在重大不利变化
第8题
A.上市公司公开发行可转换公司债券不同于公开发行股票,无须报中国证监会核准
B.在转股期限内,可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票
C.上市公司可以公开发行认股权证和债券分离交易的可转换公司债券
D.上市公司公开发行可转换公司债券,应当提供担保,但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外
第9题
A.认股权证的行权为发行公司带来增量资本,而可转换债券的行权仅引起公司存量资本结构的变化
B.可转换债券比认股权证的灵活性低
C.附认股权证债券的发行目的主要是为了发行债券而不是发行股票,而可转换债券的发行目的主要是为了发行股票而不是发行债券
D.可转换债券的承销费用比附认股权证债券的承销费用低
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