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[单选题]

某企业2011年递延所得税资产的年初余额为100000元，年末余额为200000元，递延所得税负债的年初余额为250000元，年末余额为50000元，假定无其他纳税调整事项。2011年应纳税所得额为5000000元，所得税税率为25%.则该企业2011年所得税费用金额为（）元

A.1250000

B.950000

C.1550000

D.1350000

答案

B、950000

发布时间：2021-09-25

纠错

更多“某企业2011年递延所得税资产的年初余额为100000元，年末余额为200000元，递延所得税负债的年初余额为250000元，年末余额为50000元，假定无其他纳税调整事项。2011年应纳税所得额为5…”相关的问题

第1题

甲企业2019年应交所得税费用100万元，“递延所得税负债”年初余额为30万元，年末余额为35万元；“递延所得税资产”年初余额为20万元，年末余额为18万元，递延所得税资产或者负债全部结转递延所得税费用。甲企业2019年的所得税费用是万元（）

A.127

B.97

C.107

D.105

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第2题

甲公司当期应交所得税为5000000元，递延所得税负债年初数为400000，年末数为500000，递延所得税资产年初数为250000元，年末数为200000元。计算甲公司所得税费用

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第3题

甲公司2011年递延所得税负债的年初余额为165万元，递延所得税资产的年初余额为330万元。2011年新发生两项暂时性差异：（1）交易性金融资产账面价值大于计税基础200万元；（2）预计负债账面价值大于计税基础160万元，已知该公司截至当期所得税税率始终为15%，从2012年起该公司不再享受所得税优惠政策，所得税税率将调整为25%，不考虑其他因素，甲公司2011年的递延所得税费用为（）万元

A.175

B.10

C.-100

D.100

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第4题

甲公司当期应交所得税为500万元，递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元，递延所得税资产年初数为25万元，年末数为20万元。递延所得税资产、递延所得税负债没有计入其他综合收益，则甲公司本期应确认的所得税费用为万元（）

A.515

B.500

C.15

D.505

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第5题

新华公司使用的所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税。新华公司2015年年初坏账准备的余额为0。2015年12月31日应收账款余额为2300万元，该公司期末对应收账款计提了200万元的坏账准备。按照税法规定，应收账款计提的坏账准备在发生实质性损失之前不允许税前扣除。则2015年12月31日该项应收账款对递延所得税的影响为（）

A.应确认递延所得税资产50万元

B.应确认递延所得税资产-50万元

C.应确认递延所得税负债50万元

D.应确认递延所得税负债-50万元

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第6题

Pebbles公司在开业第1年末财务报表上列示的税前利润为＄50,000。税前利润中包括了分期付款发出商品的销售收入＄10,000和折旧费用＄16,000。在纳税申报单中列示的分期付款发出商品的销售收入为＄5,000，扣除＄12,000的折旧费用。Pebbles公司适用的所得税税率为40%。请问在公司年末的资产负债表中递延税款余额应为（）

A.流动性递延所得税负债＄2,000和非流动性递延所得税资产＄1,600

B.非流动性递延所得税资产＄2,000和流动性递延所得税负债＄1,600

C.非流动性递延所得税负债＄2,000和流动性递延所得税资产＄1,600

D.流动性递延所得税资产＄2,000和非流动性递延所得税负债＄1,600

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第7题

某企业2013年8月1日取得一项交易性金融资产，成本为500万元，12月31日公允价值为580万元，所得税税率为25%，2013年年末该项金融资产对所得税影响的处理为（）

A.应确认递延所得税负债20万元

B.应确认递延所得税资产20万元

C.应转回递延所得税资产20万元

D.应转回递延所得税负债20万元

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第8题

某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，期初的暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为万元（）

A.30

B.46.2

C.33

D.32.5

E.1

F.1G．1H．1

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第9题

甲公司适用的企业所得税税率为25％。2015 年12 月20 日，甲公司购入一项不需要安装的固定资产，成本为500 万元，该项固定资产的使用年限为10 年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定，该项固定资产采用双倍余额递减法计提折旧，预计折旧年限为8 年，预计净残值为零。则下列表述中，正确的是（）

A.因该项固定资产2017年年末递延所得税负债余额为29．69万元

B.因该项固定资产2017年年末应确认的递延所得税负债为18．75万元

C.因该项固定资产2016年年末递延所得税负债余额为10．94万元

D.因该项固定资产2016年年末应确认的递延所得税资产为18．75万元

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第10题

A公司2011年12月31日投资性房地产的公允价值为2 600万元,下列有关A公司2010年所得税的会计处理,正确的有（）

A.递延所得税资产发生额为150万元

B.递延所得税负债余额为337.5万元

C.递延所得税费用为46.875万元

D.应交所得税为212.5万元

E.所得税费用为250万元

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