做好对账工作，年终要及时同开户银行对账。银行存款账面余额要同银行对账单的余额核对相符;现金的账面余额要同库存现金核对相符;有价证券账面数字要同实存的有价证券核对相符。（)

A.银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每季度核对一次

B.银行存款日记账应于每日终了结出余额

C.银行存款是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金

D.企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”进行调节

A.现金日记账账面余额与现金实际库存数核对

B.银行存款日记账账面余额与银行对账单余额核对

C.财产物资明细账账面结存数与财产物资实存数核对

D.各种应收账款明细账账面余额与有关债务单位或个人核对

A.库存现金日记账账面余额与现金实际库存数核对

B.银行存款日记账账面余额与银行对账单余额核对

C.会计机构有关实物资产的明细账与财产物资保管部门或使用部门的明细账核对

D.债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录核对

A.现金日记账余额与库存现金数核对

B.银行存款日记账余额与银行对账单余额核对

C.账簿记录与原始凭证核对

D.债权债务明细账余额与对方单位的账面记录核对

A．库存现金日记账账面余额与现金实际库存数的核对

B．银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对

C．财产物资明细账账面余额与财产物资实存数额的核对

D．应收、应付款明细账账面余额与债务、债权单位核对

A．财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管

B．对重要货币资金支付业务，实行集体决策

C．现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金

D．指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

A.要逐笔勾对

B.每月终了不论是否记满账页都必须及时将对账联交对方对账

C.对账时只需核对余额相符

D.要换人核对

A.企业应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序

B.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

C.现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金

D.出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

A.“银行存款”属于资产类科目，借方登记银行存款的增加数，贷方登记银行存款的减少数

B.提取在银行或其他金融机构中的存款时，借记“银行存款”或有关科目，贷记“库存现金”科目

C.“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每季度核对一次

D.月末，企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应按月编制“银行存款余额调节表”调节相符

E.银行存款余额调节表是用来核对企业和银行的记账有无错误，可以作为记账的依据

A.若在【银行对账期初】中定义“银行对账单余额方向”为借方，则对账条件为方向、金额相同的日记账与对账单进行勾对。

B.若在【银行对账期初】中定义“银行对账单余额方向”为贷方，则对账条件为方向相反、金额相同的日记账与对账单进行勾对。

C.系统只对显示在页面且未勾对的数据进行勾对。

D.若在【银行对账期初】中定义“银行对账单余额方向”为贷方，则对账条件为方向相反、金额相反的日记账与对账单进行勾对。