A.0.05
B.0.075
C.0.1
D.0.15
第1题
A.120
B.100
C.60
D.50
第3题
A.B企业应当自合同签订之日起10日内向税务机关办理扣缴税款登记
B.B企业代扣代缴的税款应当自代扣之日起10日内缴入国库
C.B企业未依法扣缴的,由A企业在所得发生地缴纳
D.B企业应代扣代缴的企业所得税为120万元
第5题
(1)1月初与非居民企业A签订3000万元借款合同,约定年利率8%(同期同类金融机构借款年利率6%),因资金周转困难,经协商修改合同延期支付本年度利息,但当年已计提利息240万元计入企业财务费用科目,并在所得税年度纳税申报时全部扣除。
(2)1月初从非居民企业B购入一项专利权,签订的转让合同约定2月底支付全部价款500万元
第6题
A.在中国境内设立机构、场所的非居民企业,其机构、场所来源于中国境内的所得
B.居民企业来源于中国境外的所得
C.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业来源于中国境外的所得
D.居民企业来源于中国境内的所得
E.1
F.1G.1H.1
第7题
A.企业销售自产货物的收入
B.企业转让房屋的收入
C.在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益
D.企业转让特许权使用费的收入
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