A.增值税小规模纳税人“应交税费一应交增值税”科目的借方发生额,反映已缴的增值税额,贷方发生额反映应缴增值税额
B.增值税小规模纳税人发生增值税税控系统专用设备的技术维护费,按实际支付的金额,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”等科目
C.增值税小规模纳税人发生增值税税控系统专用设备的技术维护费,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费一应交增值税”科目,贷记“其他收益”科目
D.增值税小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费一应交增值税”科目,贷记“其他收益”科目
E.增值税小规模纳税人销售货物,增值税额记入“应交税费一简易计税”科目
第1题
A.增值税小规模纳税人“应交税费——应交增值税”科目的借方发生额,反映已缴的增值税额,贷方发生额反映应缴增值税额
B.增值税小规模纳税人发生增值税税控系统专用设备的技术维护费,按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”等科目
C.增值税小规模纳税人发生增值税税控系统专用设备的技术维护费,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”科目
D.增值税小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“递延收益”科目
E.增值税小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额,借记“固定资产”科目,贷记“应交税费——应交增值税”科目
第5题
A.年末“应交税费--转让金融商品应交增值税”科目的借方余额应转入下年度继续抵减转让金融资产收益
B.产生转让收益的,月末按应纳税额贷记“应交税费--转让金融商品应交增值税”科目
C.年末“应交税费--转让金融商品应交增值税”科目的借方余额应转出,冲减当年投资收益
D.产生转让损失的,可按结转下月抵扣税额,借记“应交税费--转让金融商品应交增值税”科目
第6题
A.借:以前年度损益调整13000贷:应交税费--应交增值税(销项税额)13000
B.借:以前年度损益调整13000贷:应交税费一应交增值税(进项税额转出) 13000
C.借:以前年度损益调整 11504.4贷:应交税费一应交增值税(销项税额) 11504.42
D.借:以前年度损益调整 11504.42贷:应交税费一应交增值税(进项税额转出) 11504.42
第7题
第8题
A.借:原材料34800贷:银行存款34800
B.借:原材料30 000 应交税费——应交增值税4800贷:银行存款34800
C.借:原材料30 000 应交税费——应交增值税(进项税额)4800贷:银行存款34800
D.借:原材料30 000 应交税费——应交增值税900贷:银行存款30 900
第9题
A.2016年8月账务处理
B.2016年8月账务处理
C.2016年8月账务处理
D.2017年8月账务处理
E.2017年9月账务处理
第10题
A.借:应交税费——未交增值税3500
B.借:应交税费——未交增值税3500
C.借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)3500
D.不需要作账务处理
第11题
A.借:应交税费——未交增值税1500
B.借:应交税费—未交增值税1500
C.借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)1500
D.不需要作账务处理
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