A.电脑系统控制。
B.电子数据互换系统销售商实施的控制。
C.适当人员对各项交易的审查。
D.管理人员对各项交易的审查。
第1题
A.源头审计法
B.全面审计法
C.简单审计法
D.重点审计法
第2题
A.产品销售规模
B.产品采购价格
C.产品订购的固定成本
D.产品存货的规模
第4题
A.某内部审计师由于升职将会很快会负责某分部,但目前仍继续对该分部实施审计。
B.基于预算限制而缩小审计范围。
C.加入某任务小组,为新分销系统的控制标准提供建议。
D.在采购代理合同性生效之前审查其草稿
第5题
A.确保内部审计师的建议及时得到考虑
B.确定管理层是否针对报告结果采取相关措施
C.允许内部审计师评价其建议的有效性
D.记录管理层对审计报告的反应并及时完成审计建档工作。
第6题
A.电子数据交换(EDI)
B.电子公告牌系统
C.传真/调制解调器软件
D.专有交换分机(PBX)
第7题
A.审计师马上就要提升负责某个分部,但仍继续对该部门实施审计
B.由于预算限制而缩小审计范围
C.参加特别小组,对新的配送系统的控制标准提出建议
D.在采购代理执行合同之前检查合同的初稿
第8题
A.是采购人明确采购需求并了解供应市场情况后,对实施采购活动作出的具体安排
B.采购计划的主要内容包括:采购对象、采购规模,采购周期等
C.在实施采购活动中,可以不编制采购计划
D.采购计划中,明确规定采购的具体实施机构必须是采购人自己
E.采购计划中,明确规定必须委托采购代理机构实施采购活动
第9题
A.因为安全部门对放射性物质的安全负有主要责任,所以对严密和详细的安全部门程序充满信心,不需花费审计时间去复查其他部门。
B.调整审计计划和预算,与采购或设备部门的适当人员进行面谈,以确定是否存在附加控制来补充安全部门已经建立的控制。
C.测试安全部门已经建立的控制,如果结果不尽如人意,再考虑是否审查其他部门。
D.推迟调查与采购、设备和其他部门相关的问题,直至计划好对这些部门的审计方案。
第10题
A.监督内审部门
B.负责指定和撤换公司的内部审计主管
C.复核外部审计师的工作成果
D.向董事会报告内控系统的重大审计发现
第11题
A.错误定价
B.成本误报
C.编造子虚乌有的卖主
D.分配招标
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