A.职工食堂领用自产原煤50吨
B.职工宿舍领用自产原煤100吨
C.向乙煤矿无偿赠送自产原煤10吨
D.销售自产原煤2 000吨
第1题
甲煤矿为增值税一般纳税人,主要从事煤炭开采和销售业务,2016年10月有关经营情况如下:
(1)购进井下用原木一批,取得增值税专用发票注明税额26000元。
(2)购进井下挖煤机一台,取得增值税专用发票注明税额93500元。
(3)接受洗煤设备维修劳务,取得增值税专用发票注明税额6800元。
(4)销售自产原煤2000吨,职工食堂领用自产原煤50吨,职工宿舍供暖领用自产原煤100吨,向乙煤矿无偿赠送自产原煤10吨,原煤不含增值税单价500元/吨。
已知,原煤增值税税率为17%,资源税适用税率为8%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
1.计算甲煤矿当月允许抵扣增值税进项税额的下列算式中,正确的是()。
A.26000+6800=32800(元)
B.26000+93500+6800=126300(元)
C.93500+6800=100300(元)
D.26000+93500=119500(元)
2.甲煤矿发生的下列业务中,应计算增值税销项税额的是()。
A.销售自产原煤2000吨
B.向乙煤矿无偿赠送自产原煤10吨
C.职工食堂领用自产原煤50吨
D.职工宿舍供暖领用自产原煤100吨
3.计算甲煤矿当月应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是()。
A.(50+100+10)×500×17%-32800=-19200(元)
B.(2000+100)×500×17%-100300=78200(元)
C.(2000+50+100+10)×500×17%-126300=57300(元)
D.(2000+50+10)×500×17%-119500=55600(元)
4.计算甲煤矿当月应缴纳资源税税额的下列算式中,正确的是()。
A.(2000+50+10)×500×8%=82400(元)
B.(2000+50+100)×500×8%=86000(元)
C.(2000+100+10)×500×8%=84400(元)
D.(2000+50+100+10)×500×8%=86400(元)
第2题
A.自产的产品发生非正常损失
B.以自产的产品清偿债务
C.不动产在建工程领用自产的产品
D.将自产的产品对股东进行利润分配
E.将自产的产品作为非货币性福利发放给职工
第3题
A.建造厂房领用本企业自产的产品
B.生产车间2012年3月购入的一项设备改良时领用本企业自产的产品
C.以本企业自产的产品对外投资
D.建造厂房领用本企业外购的原材料
第5题
A.某油田自产自用的天然气,以自用数量为课税数量
B.某煤矿对外销售自己开采的原煤,以销售数量为课税数量
C.某盐场以自产液体盐加工固体盐后销售的,以使用的液体盐数量为课税数量
D.某煤矿自产自用的原煤,以实际移送使用数量为课税数量
第6题
A.领用的自产产品应该视同销售,计算增值税的销项税额
B.领用的自产产品应该计入在建工程科目的金额为100万元
C.领用的自产产品应该确认收入,计入主营业务收入的金额为180万元
D.更新改造期间支付内部改良人员的工资也应该计入在建工程
第7题
A.100
B.113
C.115
D.118
第8题
A.A.20000
B.B.23200
C.C.24000
D.D.28000
第9题
A.3080
B.3400
C.3600
D.3280
第10题
A.以自产低度白酒用于奖励职工
B.以自产高度白酒用于馈赠客户
C.以自产高度白酒用于连续加工低度白酒
D.以自产低度白酒用于市场推广
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