新婚夫妇杨先生和刘女士准备生养子女，两人目前无积蓄，家庭年收入10万元。假设抚养一个子女每年所需生活费的现值均为1.5万元，要抚养22年，从幼儿园到大学的学费现值合计为15万元。夫妻两人目前的年生活费合计5万元，预计婚后共同工作30年退休，退休后余寿均为20年。假设投资报酬率、收入成长率、费用成长率均为5%，且假设家庭收支结余全部用于抚养子女。杨先生夫妇至多可以抚养几个子女？（）（收入、支出均按期

比自己大十几岁的男人，大家会觉得很正常，因为社会在进步，人们的择偶观、财富观也发生了很大变化。老夫少妻已经逐渐成为一种普遍的社会现象。

一、案例成员家庭成员 年龄 职业

刘女士 35 政府机关工作

先生 50 一家公司的经理

儿子 20 先生和前妻的儿子，在国外上学

女儿 1 先生和刘女士的女儿

二、收支状况

年度收入有年终奖金10万元，年保费支出6000元。

三、资产负债状况 目前他们有住房四处： 1．商品房，100余平米，花费40万元，贷款30万元，分十年还款，月供3000元，此房用于自住，贷款余额为20万元； 2．商品房，60平米，花费32万元，贷款已全部还清，目前出租，月租金2500元； 3．房改房，70平米，花4万元买下，出租，月租金2500元； 4．公房，属于承租，需向房管部门月交租金90元，出租，月租金1300元。 目前，刘女士家庭拥有定期存款5万元，现金及活期存款5万元，股票及股票基金30万元，汽车及家电20万元。

四、保险状况 刘女士购买了某两全保险6万元、意外伤害险10万元及意外伤害医疗5万元，年保险费支出6000元，医药费按80%报销，单位参加了社会医疗和养老保险。 先生单位参加了社会医疗统筹和养老保险。

五、理财目标 1．近期目标： (1)近期内先生准备更换汽车，至少需要30万元，多则50万元；刘女士去年花15万元刚买车，近期内不会更换。 (2)30万元的股票及股票基金是去年先生以单位经营者身份入股，但因单位报表人为操纵因素较多，效益不稳定，今年就没有分红。需要妥善处理这部分资产。 (3)先生近期有可能去上海发展，考虑在上海购房自住或投资。 2．中期目标： 除赡养两位老人外(公房出租收入刚好用来支付老人每月的赡养费用)，还须抚养未成年的幼女，须为其准备好研究生毕业的费用。另外，因先生年龄较大，想给女儿一个终身保障，让女儿走向社会能过上独立的生活。(先生的儿子国外读书费用一次性带足，基本上已不用再支付) 3．中长期目标： (1)先生年龄偏大，与太太悬殊，且又是家庭经济和精神支柱，家庭缺乏安全感。因此，重点考虑先生的保障问题。 (2)为夫妻俩准备好充分的退休基金，安享幸福晚年。

六、假设条件 子女学费的成长率为5%，子女教育金的投资报酬率为8%。

七、附表

刘女士家庭中用于出租用的房产属于()。 Ⅰ．固定资产 Ⅱ．流动资产 Ⅲ．金融资产 Ⅳ．投资性资产

A．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C．Ⅱ、Ⅲ

D．Ⅰ、Ⅳ

新婚夫妻都是独生子女，家庭年收入10万元。预计养一个小孩(不包括学费)一年要2万元，抚养23年。从幼儿园到大学毕业的学费现值为14万元。夫妻两人的年生活费4万元，预计婚后工作30年但生活50年，假设投资报酬率：收入成长率：费用成长率。从财务方面衡量，该夫妻______负担生第二个小孩的费用；生第二个小孩所需的家庭年收入为______万元。()

A．不能，10.67

B．不能，13.45

C．能，9.32

D．能，8.56

A.不能，10.67

B.不能，13.45

C.能，9.32

D.能，8.56

A.否，10.93万元

B.否，12.35万元

C.是，9.58万元

D.是，8.88万元

年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有别的支出。每年生活支出成长率为2%。

袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。

夫妇双方：均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。

购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长率为4%。

购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。

退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值3000元可以用。退休后费用成长率估计为2%。退休后生活20年。

薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。

根据案例八，回答下列题目：

袁先生一家的资产负债表中“现金及现金等价物”一栏的数额为()元。

A．20000

B．30000

C．40000

D．50000

A.20000

B.30000

C.40000

D.50000

你的客户，经过初步沟通面谈后，获得了以下家庭、职业与财务信息，你将如何作出协助规划。

一、案例成员

四、保险情况

孟先生只投保社会保险。

五、理财目标

1．购房计划：面积100平方米左右，预计单价6000元/平米，总价60万元；

2．购车计划：第二年购车，购车款和各项费用合计11万元；

4．结婚费用规划：三年后结婚，结婚费用为5万元；

5．工作进修：五年后攻读工程硕士，学费现值为6万元；

6．子女教育费规划：七年后子女出生，出生后每月教养费用多1000元，扶养到22岁。另18岁时需准备念大学经费现值100000元；

7．养老规划：35年后退休，夫妻两人的生活费现值为1800元，退休生活20年。

六、假设条件

通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资回报率为10%。

孟先生的自由储蓄率为()。

A．25.83%

B．30.83%

C．35.83%

D．41.83%

A.4.4

B.4.8

C.5.4

D.5.8

先生当前月税后收入为7500元,高太太为6000元,收入成长率估计为3%,通胀率3%。当前一家3口居住在5年前购入、位于北京市区的80平方米、成本45万元、当前价值80万元人民币的房子内,为两室一厅,当前还有房贷余额20万元,现房贷利率5%,还有15年缴清。由于两人的双亲皆无收入,高先生与高太太当前每月各汇回老家1500元来供父母支出。北京一家3口的开销为每月5000元,支出成长率为3%,另外还有年度性中小学学费支出共5000元,而且,当女儿念大学时,要以当前学费每人每年1.5万元,学费成长率5%估计届时的学费。子女独立后月支出可降低现值1000元。全家当前都没有保险,资产只有现金1万元,国内股票(成本价)5万元,市价3万元。高先生的责任是要抚养子女到大学毕业,以及赡养父母预计到85岁(假设当前双方父母均为70岁)。另外,还想尽快换置100万元的房子,及希望能在60岁时与太太一起退休,享受当前水平每月5000元的退休生活,直到85岁终老。

目前高先生每月应负担房贷本息共计()

A．0.16万元

B．0.26万元

C．0.36万元

D．0.29万元

案例一：赵刚今年28岁，在中关村一家高科技公司上班，月薪4000元(税后，下同)，每年奖金红利为3个月工资，估计未来每年调薪200元，下个月就要结婚。未婚妻王芳26岁，在贸易公司担任秘书，月薪3000元，每年奖金约2个月工资，预估未来每年调薪100元。目前两人皆没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几，可暂不考虑，但也没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。家庭的财务状况及目标如下：

(1)支出情况：婚前赵刚月支出2500元，王芳月支出2000元。婚后两人决定将月支出控制在3500元，但因为要自行租屋居住，租金每月1000元，每月总开销仍达4500元。每年计划国内旅游一次，预算为4000元。

(2)教育规划：计划5年后生一个小孩。出生后每月教养费用为1000元，抚养到22岁。另18岁时需准备上大学经费现值100000元。

(3)房产规划：打算10年后购房，目前住房市价50万。

(4)退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值4000元可以用。退休后生活20年。

假设条件：储蓄的投资报酬率为6%；生活费用成长率为每年2%；学费成长率每年平均4%；设房价成长率为2%；退休后费用成长率估计为2%。

根据案例一，回答下列题目：

该家庭的第一年储蓄额为()万元。

A．4.4

B．4.8

C．5.4

D．5.8